关于辅仁药业集团实业股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审核报告 瑞华核字【2017】41100005 号 目 录 1、 专项审核报告 1 2、 附表 3 通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199 关于辅仁药业集团实业股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 的专项审核报告 瑞华核字【2017】41100005 号 辅仁药业集团实业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，在审计了辅仁药业集团实业股份有限公司（以下简称“辅仁 药业”）2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的 利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表 附注的基础上，对后附的《上市公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资 金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监 督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规 定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是辅仁药业管理层的 责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作 以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括 检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们 的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。 我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计辅仁药业 2016 年度财务报表时 所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不 审的财务报表一并阅读。 本审核报告仅供辅仁药业集团实业股份有限公司 2016 年度年报披露之目的 使用，不得用作任何其他目的。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国北京 中国注册会计师： 二○一七年四月二十七日 附表 上市公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 编制单位：辅仁药业集团实业股份有限公司 金额单位：人民币元 报告期占 上市公司 报告期占用累 占用 占用方与上市公司的 期初占用资金余 用资金的 报告期偿还累 期末占用资金 非经营性资金占用 资金占用方名称 核算的会 计发生金额 形成 占用性质 关联关系 额 利息（如 计发生额 余额 计科目 （不含利息） 原因 有） 现大股东及其附属企 业 小 计 —— —— —— - - - - - —— —— 前大股东及其附属企 业 小 计 —— —— —— - - - - - —— —— 总 计 —— —— —— - - - - - —— —— 报告期往 上市公司 报告期往来累 往来 往来方与上市公司的 期初往来资金余 来资金的 报告期偿还累 期末往来资金 其它关联资金往来 资金往来方名称 核算的会 计发生金额 形成 往来性质 关联关系 额 利息（如 计发生额 余额 计科目 （不含利息） 原因 有） 经营性往 辅仁药业集团有限公司 控股股东 应收账款 1,544.10 2,750.00 1,200.00 3,094.10 销售 来 经营性往 辅仁药业集团医药有限公司 控股股东的附属企业 应收账款 2,632,045.89 2,957,953.50 1,747,056.12 3,842,943.27 销售 来 大股东及其附属企业 经营性往 开封制药（集团）有限公司 控股股东的附属企业 预付账款 224,638.40 4,704,655.00 4,816,887.82 112,405.58 采购 来 经营性往 开封豫港制药有限公司 控股股东的附属企业 预付账款 1,794,594.60 1,649,535.00 2,536,271.49 907,858.11 采购 来 小 计 —— —— —— 4,652,822.99 9,314,893.50 - 9,101,415.43 4,866,301.06 —— —— 上市公司的子公司及 其附属企业 小 计 —— —— —— - - - - - —— —— 关联自然人 小 计 —— —— —— - - - - - —— —— 其他关联方及其附属 - 企业 小 计 —— —— —— - - - - - —— —— 总 计 —— —— —— 4,652,822.99 9,314,893.50 - 9,101,415.43 4,866,301.06 —— —— 法定代表人：朱文臣 主管会计工作的负责人：赵文睿 会计机构负责人：白建中
